С момента запуска программы ИИС-3 прошел почти год. «РБК Инвестиции» встретились с заместителем директора департамента налоговой политики Минфина Русланом Лыковым и обсудили неочевидные тонкости ИИС, а также другие важные для инвесторов темы. Вот основные тезисы:
Регламент конвертации ИИС. ФНС выпустит документ, регламентирующий порядок трансформации ИИС-1 и ИИС-2 в ИИС-3, до конца ноября. Заявить об этом в налоговую должен сам инвестор. Дедлайн — до конца года, иначе вычет будет потерян.
Обратная конвертация ИИС. Это когда до конца 2024 года все еще можно открыть ИИС-1 и ИИС-2. Чтобы получить вычет по таким счетам, нужно сообщить о них в ФНС до 30 апреля 2025 года. Но есть момент: такой счет потом нельзя конвертировать в ИИС-3.
Лайфхак не сработает. Есть мнение, что если в 2024 году открыть ИИС-1 и ПДС, то можно получить два раздельных налоговых вычета (каждый с 400 тыс.). На самом деле это не так, налоговые вычеты на взносы единые — 400 тысяч в год.
ЛДВ при обмене активами. Обмен заблокированными активами — это внебиржевая сделка, значит в его рамках не применяется льгота долгосрочного владения (ЛДВ). Минфин это подтверждает, ситуацию может исправить только правительственная комиссия.
Полная версия интервью Замглавы налогового департамента Минфина — об ИИС, ПДС и обмене активами@selfinvestor